JPK VAT Nowa struktura i raportowanie od 1.10.2020 r.

Szkolenia podatkowe

Adresaci: Szkolenie ma na celu przedstawienie najistotniejszych kwestii oraz wskazówek praktycznych związanych z prezentowanym zakresem tematycznym prawa podatkowego i aktualizacje wiedzy niezbędnej do codziennej pracy w dziale księgowym, kancelarii podatkowej, biurze rachunkowym czy w zarządzaniu firmą.

Cel szkolenia:

Szkolenie ma na celu przedstawienie najistotniejszych kwestii oraz wskazówek praktycznych związanych z wprowadzeniem JPK_VAT. Szkolenie ma na celu przedstawienie najistotniejszych kwestii oraz wskazówek praktycznych związanych z prezentowanym zakresem tematycznym prawa podatkowego i aktualizacje wiedzy niezbędnej do codziennej pracy w dziale księgowym, kancelarii podatkowej, biurze rachunkowym czy w zarządzaniu firmą.

Korzyści dla uczestników

Możliwość poszerzenia wiedzy podatkowej, jej aktualizacji w zakresie najnowszych zmian 
i interpretacji, wymiana doświadczeń oraz  konsultacje z ekspertami i  doradcami podatkowymi prowadzącymi zajęcia.

Trener: dr Małgorzata Rzeszutek

1. Nowa struktura JPK_VAT, likwidacja deklaracji VAT-7 od 1.10.2020r.:

• Podatnicy stosujący nowe JPK_VAT miesięczne i kwartalne
• Likwidacja deklaracji VAT-7 wraz z załącznikami.
• Sformalizowane zasady prowadzenia ewidencji sprzedaży i zakupów.
• Struktura pliku JPK_VAT – część deklaracyjna i ewidencyjna.

2. Nowy zakres danych w ewidencji sprzedaży:

• nowe oznaczenia dowodów sprzedaży,
• zakres danych przy eksporcie towarów,
• oznaczanie poszczególnych rodzajów transakcji,
• oznaczenia grup towarów i usług,

 Co kryje się pod oznaczeniami GTU od 01 do 13?:

• Usługi transportowe i gospodarka magazynowa, które czynności podlegają oznaczeniu?
• Paliwa, oleje, odpady i inne towary z załącznika nr 15.
• Jak raportować sprzedaż samochodów, części samochodowych i innych pojazdów?
• Handel metalami a oznaczenia GTU.
• Nieruchomości.
• Usługi niematerialne: doradztwo, reklamowe i marketingowe, zarządzania, inne.
• Co z fakturami zaliczkowymi oraz korektami?

3. Wyjaśnienie znaczników literowych: SW, EE, TP, TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_dostawa, B_MPV_prowizja.

4.  JPK VAT a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności (MPP)
5. Obrót z zagranicą – kiedy dodatkowe oznaczenia?
6. Zakres danych w ewidencji zakupów:

• dane wynikające z dokumentów zakupu/dokumentów celnych/deklaracji importowych,
• oznaczenia dokumentów zakupu.
• wartość netto oraz wysokość podatku naliczonego (zakupy z pełnym oraz ograniczonym prawem do odliczenia, współczynnik, prewspółczynnik oraz korekty roczne),
• dodatkowe oznaczenia/kody dowodów nabycia (m.in.: faktura z zapisem metoda kasowa, dokumenty wewnętrzny, faktura objęta mechanizmem podzielonej płatności, dokumenty dot. importu towarów).
• Korekty części ewidencyjnej lub deklaracyjnej JPK_VAT.
• Możliwość wezwania przez urząd skarbowy do korekty JPK_VAT i konsekwencje niedokonania korekty.
• W jakim terminie podatnik jest obowiązany skorygować JPK_VAT w sytuacji, gdy sam zauważy błąd.
• Zmiany we wzorze informacji podsumowującej VAT-UE.

7. Kasy fiskalne i faktury do paragonów ujmowanie po zmianach w JPK – w tym  rozporządzenie do ustawy COVID:

•  jak będą wykazywane w JPK faktury do paragonów?
•  faktura do paragonu z NIP – problematyczne sytuacje po stronie nabywcy w zakresie odliczenia w JPK zakup,
•  sankcje z tytułu wystawienia faktury z NIP do paragonu nie zawierającego NIP,
•  sankcje z tytułu odliczenia VAT z faktury z NIP do paragonu nie zawierającego NIP,
•  jak prezentować paragony z NIP w JPK?

Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności: w podatku VAT dla jednostek samorządu terytorialnego oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych.

Strona w budowie.