Ceny transferowe- zasady sporządzania od 2020 roku ( 5 godzin)
Korzyści dla uczestników szkolenia:
- uzyskanie wiedzy na temat właściwego przygotowania dokumentacji cen transferowych
- przygotowanie analizy brenchmarkingowej przez podatników
- nabycie umiejętności wypełniania TP-R
Do kogo jest skierowane szkolenie:
- doradcy podatkowi,
- księgowi,
- dyrektorzy finansowi,
- kontrolerzy finansowi,
- przedsiębiorcy,
- zarządzający firmami oraz właściciele firm,
Trener: dr Małgorzata Rzeszutek
Doradca podatkowy, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych
Czas trwania szkolenia:
5 godzin dydaktycznych (1 godzina dydaktyczna = 45 minut)
Zajęcia odbywają się w godzinach:
- 9:00 - 10:30
- przerwa 15 min
- 10:45 - 12:15
- przerwa 15 min
- 12:30 - 14:15
1.Zasady konstruowania dokumentacji podatkowej lokalnej – tzw. „ local file”
- opis transakcji - rodzaj, przedmiot transakcji,
- dane finansowe, określenie wartości transakcji dla potrzeb dokumentacji,
- opis przebiegu transakcji a analiza funkcjonalna i profil funkcjonalny podatnika,
- analiza danych porównawczych,
- opis podatnika, przedstawienie stron transakcji w dokumentacji,
- przedstawienie otoczenia konkurencyjnego podatnika,
- rola strategii gospodarczej w dokumentacji podatkowej,
- wymagane dokumenty i załączniki,
2.Zasady konstruowania dokumentacji podatkowej grupowej – tzw. „master file
- jednostki w grupie zobowiązane do sporządzenia/posiadania dokumentacji grupowej,
- dokumentacje grupowe w spółkach osobowych,
- wskazanie podmiotu, który sporządził dokumentację grupową,
- elementy dokumentacji grupowej na przykładach:
- informacje o grupie podmiotów powiązanych, w skład której wchodzi podatnik,
- struktura organizacyjna grupy podmiotów powiązanych – zakres i sposób prezentacji,
- polityka cen transakcyjnych w dokumentacji grupowej i jako narzędzie zarządzania cenami wewnątrz grupy kapitałowej,
- opis działalności prowadzonej przez grupę - sposób przedstawienie podmiotu i zakres działalności całej grupy i zmian funkcjonalnych,
- istotne wartości niematerialne – identyfikacja i sposób prezentacji, strategia zarządzania wartościami niematerialnymi w grupie,
- opis sytuacji finansowej pomiędzy podmiotami tworzącymi grupę,
3. Kontrola i weryfikacja dokumentacji oraz cen rynkowych, obowiązki
- informacje o cenach transferowych w deklaracjach podatkowych: TP-R,
- CIT-8;
- oświadczenie o sporządzeniu dokumentacji i stosowaniu cen rynkowych;
- wnioski z dotychczasowych postępowań kontrolnych w zakresie cen transferowych – tendencje, statystyki;
- aktualne oraz planowane działania administracji skarbowej w zakresie weryfikacji cen transferowych – stosowane procedury, narzędzia, identyfikacja podatników do kontroli;
- przypadki szczególnie narażone na kontrole w zakresie cen transferowych;
- przebieg postępowania kontrolnego, możliwość uzupełniania dokumentacji, wykorzystania innych dowodów i materiałów;
- sankcje za uchybienia w zakresie cen transferowych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności: w podatku VAT dla jednostek samorządu terytorialnego oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych. W latach ubiegłych uczestnicząca w licznych projektach centralizacji w gminach i powiatach, polegających na szkoleniach i tworzeniu procedur centralizacyjnych oraz obecnie w procesach audytu po centralizacji.
Strona w budowie.
Szkolenie odbędzie się w formie online (webinaru) na platformie ClickMeeting
ClickMeeting jest oparty o przeglądarkę internetową i działa bez względu na system operacyjny oraz rodzaj urządzenia, nie trzeba niczego instalować ani konfigurować.
Przed szkoleniem każdy uczestnik otrzyma (na adres e-mail wskazany w zgłoszeniu) link do platformy na której należy dokonać rejestracji zgodnie z danymi przesłanym w formularzu zgłoszeniowym.
08.30-09:00 – rozpoczęcie logowania przez uczestników (po zalogowaniu dostępna jest „poczekalnia”, która w momencie rozpoczęcia szkolenia zostanie przełączona na „pokój webinarowy”)
09:00 – rozpoczęcie szkolenia
