Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne. Rozliczenie podatkowe. Najnowsze wyroki i interpretacje oraz zmiany od 2020 roku

Szkolenia podatkowe

Cel szkolenia:

Szkolenie ma na celu przedstawienie najistotniejszych kwestii oraz wskazówek praktycznych związanych z prezentowanym zakresem tematycznym prawa podatkowego i aktualizacje wiedzy niezbędnej do codziennej pracy w dziale księgowym, kancelarii podatkowej, biurze rachunkowym czy w zarządzaniu firmą.

Korzyści dla uczestników:

Uczestnicy zdobywają wiedzę na temat wybranego obszaru prawa podatkowego będącego przedmiotem szkolenia. Zostają zapoznani z najnowszymi zmianami oraz interpretacjami. Zdobywają wiedzę na temat skutków niewłaściwego stosowania przepisów oraz poznają związane z tym ryzyka podatkowe.

Trener: dr Małgorzata Rzeszutek

Doradca podatkowy,  specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych

Program szkolenia

1. Ustalenie wartości początkowej

• Wartość początkowa ŚT nabytych odpłatnie i częściowo odpłatnie oraz wytworzonych we własnym zakresie
• ŚT nabyte w postaci wkładu niepieniężnego oraz w wyniku przekształceń (m. in. wątpliwości w przypadku różnicy pomiędzy wartością rynkową ŚT wniesionych do spółki a wartością wydanych udziałów/akcji).
• Uwzględnianie podatku naliczonego VAT w wartości początkowej ŚT. Wartość początkowa inwestycji w obcym ŚT.
• Ulepszenie a remont ŚT (m. in. kontrowersje dot. pojęć „remontu” i „modernizacji”, remontu przed oddaniem ŚT do używania).
• Odłączenie / przyłączenie części składowej lub peryferyjnej.
• Ustalanie wartości początkowej WNiP.

2. Amortyzacja podatkowa w tym nowa ulga podatkowa

• Zasady ustalania momentu rozpoczęcia amortyzacji.
• Ustalenie prawidłowego symbolu KŚT.
• Aktualne interpretacje dot. zasad stosowania podwyższonych stawek amortyzacyjnych dla budynków i budowli używanych w warunkach pogorszonych oraz używanych w warunkach złych; maszyn, urządzeń i środków transportu używanych bardziej intensywnie w stosunku do warunków przeciętnych albo wymagających szczególnej sprawności technicznej; maszyn i urządzeń poddanych szybkiemu postępowi technicznemu.
• Aktualne interpretacje dot. zasad stosowania obniżonych stawek amortyzacyjnych (w tym kwestia dopuszczalności stawki amortyzacyjnej 0%).
• Indywidualne stawki amortyzacyjne dla używanych lub ulepszonych środków trwałych po raz pierwszy wprowadzonych do ewidencji.
• Indywidualne stawki amortyzacji dla inwestycji w obcych środkach trwałych.
• Degresywne odpisy amortyzacyjne. Jednorazowe odpisy amortyzacyjne.
• Sytuacje, w których możliwa jest zmiana stawki amortyzacyjnej w trakcie amortyzacji.
• Amortyzacja WNiP.

3. Wyłączenia odpisów amortyzacyjnych z kosztów uzyskania przychodów

• Korekta odpisów amortyzacyjnych w związku z wydatkami na nabycie lub wytworzenie ŚT zwróconymi podatnikowi – rozbieżności interpretacyjne.
• Przepisy „antyzatorowe” – obowiązek korekty odpisów amortyzacyjnych zaliczonych do kosztów uzyskania przychodów w przypadku stosowania wydłużonych terminów płatności oraz opóźnień w zapłacie (zagadnienia problemowe, m. in. zakup na raty, kaucja gwarancyjna, zakup od kontrahenta zagranicznego).
• Korekta w PDOP jako skutek korekty w VAT w zw. ze zmianą sposobu wykorzystania pojazdu samochodowego (m. in. poprzez jego sprzedaż).
• Inne ograniczenia zaliczania do KUP odpisów amortyzacyjnych dot. pojazdów samochodowych , istotne zmiany od 2019 roku

Strona w budowie.